Новые валютные ограничения для бизнеса и граждан

Ограничения на вывоз наличной иностранной валюты

С 02.03.2022 установлен запрет на вывоз из России наличной иностранной валюты и (или) денежных инструментов в иностранной валюте в сумме, превышающей эквивалент 10 тыс. долларов США (пп. «ж» п. 1 Указа N 81).

До указанной даты законодательство не ограничивало сумму наличных, которую гражданин мог взять с собой. Но при этом сумма, превышающая эквивалент 10 000 долларов США, а также денежные инструменты подлежали декларированию (пп. 7 п. 1 ст. 260 Таможенного кодекса ЕАЭС).

Исходя из прямого прочтения пп. «ж» п. 1 Указа N 81, в установленный лимит входят не только денежные средства, но и дорожные чеки, и денежные инструменты, к которым относятся векселя, банковские чеки и иные ценные бумаги.

То есть, если вы собираетесь взять с собой в поездку не только наличную валюту, но и, к примеру, облигации, то общая сумма и наличных денег, и облигаций, не должна превышать установленного лимита из расчета на одного человека, по аналогии с действовавшей нормой (см. разъяснения ЦБР от 04.03.2022). Соответственно, если в путешествие отправляется семья из 3-х человек (включая несовершеннолетних), лимит должен составить 30 тыс. долларов США.

Деньги, которые находятся на банковских счетах и картах, под запрет не попали.

Расчет эквивалента осуществляется по официальному курсу ЦБР, установленному на дату вывоза.

Отметим, что за вывоз незадекларированных денежных средств ст. 16.4 КоАП РФ предусмотрен штраф либо конфискация. Будет ли применяться указанная статья за вывоз наличности сверх установленного лимита, пока неизвестно. Никаких разъяснений от ФТС России на момент написания обзора нет.

Особый порядок осуществления (исполнения) резидентами сделок (операций) с иностранными лицами

С 02.03.2022 при заключении ряда сделок с иностранными лицами, связанными с «недружественными» странами, резидентам требуется получать специальное разрешение правительственной комиссии по контролю за иностранными инвестициями (п. 1 Указа N 81).

Учитывая, что речь идет именно о резидентах, то полагаем, что под действие указанной нормы подпадают не только юридические лица, индивидуальные предприниматели, но и обычные граждане.

При этом к иностранным лицам, связанным с «недружественными» иностранными государствами, относятся, в том числе, лица:

— имеющие гражданство этих государств;

— местом регистрации которых, преимущественного ведения хозяйственной деятельности или местом преимущественного извлечения ими прибыли от деятельности являются эти государства;

— которые находятся под контролем указанных иностранных лиц, независимо от места их регистрации или места преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности.

Перечень таких недружественных стран утвержден распоряжением Правительства РФ от 05.03.2022 N 430-р.

К сделкам (операциям), для совершения которых резиденту потребуется разрешение, относятся:

1) предоставление кредитов и займов (в рублях) иностранным лицам, связанным с  «недружественными» иностранными государствами, за исключением случаев, когда такое предоставление запрещено в соответствии с НПА РФ;

2) приобретение ценных бумаг и недвижимости (получение в собственность):

— у лиц иностранных государств, совершающих недружественные действия;

— у лиц «дружественных» иностранных государств, которые приобрели ценные бумаги и недвижимость после 22.02.2022 у иностранных лиц, связанных с «недружественными» иностранными государствами.

Получать разрешение потребуется и при осуществлении:

— валютных операций, связанных с предоставлением резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа (пп. «в» п. 1 Правил…, утв. постановлением Правительства РФ от 06.03.2022 N 295 (далее — Правила N 295);

— зачисления резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории РФ банках и иных организациях финансового рынка, а также осуществления переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием ЭСП, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (пп. «г» п. 1 Правил N 295).

Ограничения на зарубежные переводы физическими лицами — резидентами

В дополнение к ранее принятым решениям, направленным на обеспечение финансовой стабильности, уполномоченным банкам предписано ограничить переводы за рубеж физическими лицами — резидентами суммой в размере 5000 долларов США в течение календарного месяца:

Речь идет о любой валюте (не только об американской), не превышающей указанную сумму в эквиваленте по курсу Банка России на дату перевода (письмо ЦБР от 05.03.2022 N ИН-019-12/27).

Ограничение на снятие наличной валюты

Введенные ЦБР ограничения касаются не только граждан, но и юридических лиц, и ИП. При этом порядок операций с наличной валютой для указанных лиц отличается. Но есть у них и нечто общее — это то, что оба Порядка носят временный характер.